フリーランス美容師の経費計上リスト

こんにちは平良です。
僕はフリーランス美容師をやっています。

フリーランスといえば確定申告がつきものですね。
確定申告で必須の知識があります。何かわかりますか？
それは『経費』についてです。経費は直接的に税金を節税するために知っておかなければ損しますので、ここでしっかり押さえておきましょう。

1. 経費とは？

そもそも経費とは？
事業を営むうえで必要な費用のことです。確定申告では、売上（収入）から経費分の金額や控除額を差し引いて、課税の対象となる所得（課税所得）を確定します。

所得税や住民税といった税金は、この課税所得に対してかかるため、個人事業主にとって何を経費として計上できるのかという点は非常に重要です。経費が多いほど課税所得が低くなり、支払う税金の額も低くなります。

ただなんでも経費にできるわけではなく、認められるにはいろんな条件があるので
美容師のなにが経費として計上できるのか？

詳しくみていきましょう。

2. 美容師が経費計上できるもの

消耗品

カットやパーマ、カラーにシャンプーなど施術に必要な消耗品はすべて経費として落とせます。美容師の業務では、シャンプーやリンス、各薬剤、シザーやカミソリ、タオル、消毒液などです。
トイレ用品や細々した雑費類も経費として計上できます。

ユニフォーム

施術の際に使用するユニフォームやエプロンなども経費として認められます。

しかし、私服のようなユニフォームはグレーゾーン。

ユニフォームを導入したい方は、第三者の目から見てもユニフォームであると判断できるデザインを選ぶ必要があります。常に店舗に置いてあるなど私服として用途がない証明ができれば大丈夫かもしれません。

あと撮影に使用したなど、作品として残ってる場合も経費として計上しやすくなります。

セミナー費

技術・サービス向上のための勉強費やセミナー代も経費として認められています。
授業料だけでなく、セミナーが開催される現地への交通費や宿泊費なども経費計上可能です。
数万円単位でかかる遠征費も経費になるので必ず領収書を控えておきましょう。

旅費交通費

出勤などにかかるお金なども経費として計上できます。電車賃、パーキング代など
ガソリンは全ては計上できない可能性があります。

宣伝費や広告費

集客のための、宣伝・広告費もすべて経費として計上できます。主に以下のような費用のことをさします。

ホームページの作成、集客サイトの利用料、ポスティングにかかる費用などが対象です。

人件費や、SNSから集客するためのコンサル費も経費として計上しましょう。

3. シェアサロンフリーランスが経費計上できるもの

上記に述べたものはもちろん、その他に計上できるもの。

シェアサロン使用料

シェアサロンは２〜２５万ほどの月額使用料、売り上げから引かれる利用料の
２つも経費として計上できます。

お客様に提供してるサービス品

雑誌や電子書籍などのサブスクも経費として計上できます。

ここは注意！高額備品は一括計上できない可能性がある

美容室経営に必要な備品が30万円を超えると、経費として一括では落とせません。
この場合「一括償却資産」として3年に分けての経費計上ができるのでご安心ください。
30万円を超える備品の購入は、一括で経費計上できないことを覚えておきましょう。

4. 経費計上するために必要なもの

経費計上に必要な書類とは

経費を証明する書類として代表的なものが、領収書やレシートです。
「経費の証明に領収書が必要」と思い込んでいる個人事業主の方も少なくないようですが、基本的にはレシートでも問題ありません。

むしろ、レシートの方が購入した品目が明確にわかるので、経費の確認がしやすいともいえます。ただし、レシートだけでは誰が購入したかという証明にはならないため、高額な品物を購入した際は領収書をもらっておくと安全です。

領収書がない経費を計上するには

そもそも領収書のない経費もあります。
経費の領収書やレシートの受け取り忘れてしまった場合や紛失、あるいは電車代やバス代、慶弔費、接待費で割り勘したなどなど、
領収書のない経費については、出金伝票に相手先や支出内容、金額、日付などを記入して保存しておきましょう。下記のような書類も、領収書やレシートの代わりになります。

• 請求書
• 納品書
• 支払通知書
• クレジットカードの利用明細書
• ATMの振込明細書
• 出入金がわかる通帳のコピー

銀行やクレジットカードのWeb明細は、一定期間を過ぎると確認できなくなるおそれがあるため、きちんとプリントアウトしておきましょう。また、慶弔費などは、出金伝票とともに招待状や案内状も保存しておくことをおすすめします。
なお、交通系ICカードへのチャージ料金の領収書は、原則として経費の証明にはなりません。交通費として計上したい場合は、必ず利用履歴を印刷するなどしてチャージ金額を確認できる状態にしておきましょう。さらに、プライベート用と事業用のICカードを明確に分けておけば、経費として認められやすくなります。

経費計上にはこのように領収書のないものでも計上することができるものもありますのでしっかり知識をつけて節税しましょう。

節税はフリーランスをやる上でメリットになります。

それでも細かいことが苦手だったり、めんどくさいなどの方はコストをかければ会計ソフト、税理士を雇うなど手法はあるので参考にしてください。


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